O que é a taxa de imposto sobre o exercício de opções de ações Entenda as regras tributárias complexas que cobrem opções de ações para funcionários. A maioria dos trabalhadores recebe apenas um salário pelo seu trabalho, mas alguns têm a sorte de receber também opções de ações. Opções de ações de funcionários podem aumentar drasticamente sua remuneração total de seu empregador, mas elas também têm consequências fiscais que podem complicar seu retorno. Qual taxa de imposto que você paga ao exercer as opções de ações depende do tipo de opções que você recebe. Opções de ações de incentivo versus opções de ações não qualificadas Existem dois tipos de opções de ações para funcionários. Se o seu empregador segue certas regras, então você pode receber opções de ações de incentivo, que têm características fiscais favoráveis. Para emitir uma opção de ações de incentivo, seu empregador deve conceder opções aos funcionários tanto em um documento de plano geral que cubra toda a empresa quanto em um contrato de opção específico com cada funcionário que recebe opções. A opção pode ter um prazo máximo de 10 anos e o preço de exercício deve ser igual ou superior ao preço atual da ação quando concedido. Se você deixar o seu emprego, então você deve exercer a opção dentro de três meses a contar da data de seu término. A recompensa pelas opções de ações incentivadas é que você não precisa pagar nenhum imposto sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que exerce a opção. Além disso, se você mantiver as ações por um ano após o exercício - e pelo menos dois anos após a data em que recebeu a opção -, qualquer lucro é tratado como ganhos de capital de longo prazo e tributados a uma taxa mais baixa. Por que as opções de ações não qualificadas não são tão boas quanto as opções de ações de incentivo Se a opção não atender aos requisitos de uma opção de ações de incentivo, ela é taxada como uma opção de ações não qualificada. Nesse caso, você deve pagar imposto de renda à sua alíquota de imposto de renda normal sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado da ação que você recebe no momento em que exerce a opção. Esse lucro em papel é adicionado ao seu lucro tributável, mesmo se você não vender as ações que você recebe ao exercer a opção. Quando você vender suas ações mais tarde, a taxa de imposto que você paga dependerá de quanto tempo você mantém as ações. Se você vender as ações dentro de um ano de quando você exerceu a opção, então você pagará sua taxa de imposto de renda normal em ganhos de capital de curto prazo. Se você as mantiver por mais de um ano após o exercício, então serão aplicadas taxas de ganhos de capital de longo prazo mais baixas. A chave no tratamento de imposto de opção de ações é qual dessas duas categorias inclui o que você recebeu do seu empregador. Converse com seu departamento de RH para se certificar de que você sabe qual deles você tem para que você possa lidar com isso corretamente. Este artigo faz parte do The Motley Fools Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma comunidade fantástica de investidores. Gostaríamos de ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões no Centro de Conhecimento em geral ou nesta página em particular. Sua entrada nos ajudará a ajudar o mundo a investir, envie-nos um e-mail para knowledgecenterfool. Obrigado - e Tolo em Experimentar gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim informativo insípido por 30 dias. Nós, tolos, não podemos todos ter as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que considerar uma gama diversificada de insights nos torna melhores investidores. The Motley Fool tem uma política de divulgação. Como calcular os impostos devidos sobre as vendas de ações Os contribuintes geralmente têm duas opções ao calcular os impostos devidos após a venda de participações, mas há mais flexibilidade para aqueles que tomam medidas antes de vender as ações. É importante olhar estrategicamente para quais são as suas participações de longo prazo e o que você está planejando vender nos próximos anos, diz Greg Rosica, sócio fiscal do escritório de serviços financeiros pessoais da Ernst amp Young. Aqui está o resumo. Descobrir a base tributária de suas ações Quando você vende ações, o ganho ou prejuízo fiscal é calculado comparando sua base tributária nas ações vendidas com as receitas das vendas, líquida de comissões de corretagem e taxas de transação. Isso parece fácil, mas, na realidade, o processo pode se tornar complicado. Digamos que você não acompanhou sua base e perdeu todas as suas declarações de transação. O que você deve fazer Primeiro, verifique se você pode obter as informações do seu corretor. Desde 2011, as empresas de investimento são obrigadas a relatar informações de custo para ações e fundos mútuos para a Receita Federal, se o tiverem, e emitir 1099s para os investidores. Alguns fundos negociados em bolsa e planos de reinvestimento de dividendos começaram a relatar as informações também. Se você herdou o estoque, sua base é o valor de mercado da data da morte dos proprietários originais. Essa informação pode estar nos documentos da propriedade. Você pode consultá-lo se souber a data da morte usando o recurso MarketWatchs Historical Quotes no site BigCharts. As coisas ficam complicadas quando a empresa em questão está envolvida em uma fusão, uma cisão ou um desdobramento de ações. Método de ID específico vs. FIFO Quando você vende todas as suas ações em um determinado estoque, sua base de cálculo é a soma total do custo de todas as suas aquisições de ações. Mas se você está vendendo apenas uma parte de suas ações e adquiriu algumas ações a preços diferentes, você tem duas alternativas para calcular sua conta de impostos. O IRS está examinando se a comida gratuita fornecida pelas empresas de tecnologia do Vale do Silício é um benefício adicional sobre o qual os funcionários devem pagar impostos adicionais. Mark Maremont relata. Photo: Getty Images O método de identificação específico permite que você indique quais compartilhamentos você gostaria de vender. Isso é bom, porque você pode reduzir sua conta fiscal vendendo suas ações de custo mais alto primeiro. No entanto, lembre-se de que as vendas de ações valorizadas por um ano ou menos são tributadas a taxas ordinárias de renda, enquanto ações mantidas por mais de um ano são tributadas a longo prazo, que para a maioria dos investidores é menor do que sua alíquota de imposto de renda. . Como resultado, você poderia estar em melhor situação ao vender ações ligeiramente mais baratas que você comprou por mais tempo. Para aproveitar o método de identificação específico, você deve informar ao seu corretor no momento da transação quais ações você está vendendo, em referência à data de aquisição e ao preço por ação. Por outro lado, quando se vendem perdedores, geralmente é melhor descarregar as ações mantidas pelo período mais curto. Dessa forma, você gerará perdas a curto prazo, que podem ser usadas para abrigar ganhos de curto prazo que seriam tributados a essas altas taxas ordinárias de renda. (Depois de compensar todos os seus ganhos de capital, você pode usar as perdas remanescentes para compensar até 3.000 na receita ordinária.) O método first-in, first-out, que usa a base das ações compradas primeiro, é geralmente desfavorável. em um mercado em ascensão, porque é como se você estivesse vendendo suas primeiras ações (leia-se: mais baratas) primeiro. No entanto, quando os preços estão caindo, o FIFO geralmente dá resultados decentes (possivelmente tão bons quanto o método de identificação específico). Assim como as ações de fundos mútuos, você deve tomar cuidado com a regra de venda de lavagem sempre que . Sob esta pequena armadilha para os incautos, sua perda antecipada é proibida se você comprar ações da mesma companhia dentro de 30 dias antes ou depois da transação de perda. Em essência, o IRS trata isso como se você continuasse mantendo a mesma segurança, diz Rosica. Uma maneira de evitar uma venda de lavagem é comprar uma ação semelhante, em vez de idêntica, após uma venda perdida. Tópicos relacionados Copyright copy2016 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Dados Intraday fornecidos pela SIX Financial Information e sujeitos a termos de uso. Dados históricos e atuais do final do dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intradiários atrasados por exigências de câmbio. SampP / Dow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Todas as aspas são em tempo de troca local. Dados da última venda em tempo real fornecidos pela NASDAQ. Mais informações sobre os símbolos negociados pela NASDAQ e seu status financeiro atual. Os dados intraday demoraram 15 minutos para o Nasdaq e 20 minutos para outros intercâmbios. SampP / Dow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Os dados intradiários da SEHK são fornecidos pela SIX Financial Information e têm pelo menos 60 minutos de atraso. Todas as citações estão no horário de troca local. Nenhum resultado encontrado Últimas Notícias Quais são as penalidades fiscais para vender ações Quando você vender ações para um lucro, aqui está como determinar os seus impostos sobre ganhos de capital. Se você vender ações por mais do que originalmente pagou por isso, então você pode ter que pagar impostos sobre seus lucros, que são considerados uma forma de renda aos olhos do IRS. Especificamente, os lucros resultantes da venda de ações são conhecidos como ganhos de capital e têm suas próprias implicações tributárias exclusivas. Aqui está o que você precisa saber sobre a venda de ações e os impostos que você pode ter que pagar. Como calcular seus lucros Quando você vende ações, você é o único responsável pelo pagamento de impostos sobre os lucros - não pelo valor total da venda. Para determinar seus lucros, você precisa subtrair sua base de custo (também conhecida como base de cálculo), que consiste no valor que pagou para comprar as ações, além das comissões que você pagou para comprar e vender as ações. Uma vez que você determinou seus lucros, o imposto que você terá que pagar depende da sua taxa de imposto marginal (suporte de imposto) e o período de tempo que você realizou as ações. Os ganhos de curto prazo são tributados como a renda Se você mantiver suas ações por um ano ou menos, elas serão tributadas como ganhos de capital de curto prazo. Isto é bastante simples de determinar: As taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo são iguais à sua taxa de imposto marginal ou faixa de imposto. Sua alíquota marginal depende do seu lucro tributável, e você pode ter uma idéia do que pode ser seu aqui. Ganhos de longo prazo têm taxas mais baixas O IRS incentiva o investimento de longo prazo em oposição à negociação, já que as taxas de imposto sobre ganhos de capital são menores se você mantiver suas ações por mais de um ano. A taxa de imposto de ganhos de capital exata que você pagará é baseada em sua faixa de imposto, e pode variar de 0 a 20. Fonte de dados: IRS (atual a partir do ano fiscal de 2016). Assim, para calcular seu passivo fiscal para a venda de ações, determine seu lucro e multiplique pela porcentagem apropriada na tabela. Como evitar o pagamento de impostos quando você vende ações A única maneira (legal) de evitar a obrigação tributária quando você vende ações, além de estar em um dos 0 escores de ganhos de capital de longo prazo, é comprar ações em um imposto diferido ou imposto - Conta gratis. Uma conta de imposto diferido é uma conta de investimento, como 401 (k), 403 (b) ou IRA tradicional, apenas para citar alguns exemplos. Nessas contas, suas contribuições podem ser dedutíveis de impostos, mas suas retiradas qualificadas normalmente contam como receita. Enquanto isso, uma conta Roth isenta de impostos você não pode obter uma dedução fiscal para contribuir, mas todos os seus levantamentos qualificados não contam como renda e, portanto, não serão tributados. Com qualquer uma dessas contas, você não será responsável pelo pagamento de impostos sobre ganhos de capital ou dividendos, contanto que você mantenha o dinheiro na conta. A desvantagem é que estas são contas de aposentadoria, e você geralmente tem que deixar seu dinheiro sozinho até você completar 59-1 / 2 anos de idade, mas há exceções. Se você estiver interessado em opções de investimento com vantagem fiscal, aqui estão alguns artigos detalhados sobre IRAs e contas 401 (k) para ajudá-lo a determinar a melhor maneira de economizar e investir para o seu futuro. Para comparar as características de contas de investimento padrão e contas de aposentadoria oferecidas por diferentes corretores, visite nossa ferramenta de corretagem on-line. Este artigo faz parte do The Motley Fools Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma comunidade fantástica de investidores. Gostaríamos de ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões no Centro de Conhecimento em geral ou nesta página em particular. Sua entrada nos ajudará a ajudar o mundo a investir, envie-nos um e-mail para knowledgecenterfool. 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